Concursos públicos

O extrato da Cia. Estadual de Sergipe, empresa pública, junto ao Banco ABC apresentou, em 31 de dezembro de 2010, um

saldo credor de R$ 65.800,00. Na mesma data, o saldo da conta analítica Bancos C/Movimento – Banco ABC era devedor, no

livro da Razão da companhia, no montante de R$ 69.030,00. O auditor do Tribunal de Contas do Estado, ao conferir a

conciliação bancária efetuada pelo departamento de contabilidade da companhia, constatou os seguintes fatos (valores em

reais:

Cheques emitidos pela Companhia e não apresentados ao banco .................................................. 6.200,00

Cheques de clientes devolvidos pelo banco por falta de fundos e ainda não contabilizados pela

Companhia.................................................................................................................................... 2.700,00

Depósitos contabilizados pela Companhia e não creditados pelo banco no extrato por não terem

sido compensados ............................................................................................................................ 2.800,00

Taxas bancárias debitadas pelo banco no extrato e não contabilizados pela Companhia................ 430,00

Duplicata descontada devolvida pelo banco por falta de pagamento e não contabilizada pela

Companhia........................................................................................................................................ 3.500,00

De posse dessas informações, o auditor concluiu que o saldo correto da conta no livro Razão da companhia naquela data era,

em R$,